Привет! Меня зовут Светлана Петропольская, и вы находитесь на канале Urvista. 1 января бизнес проснётся в новой реальности. Рассказываем, что изменится в сфере налогообложения, какие законы вступают в силу и что будет с ключевой ставкой.
Главные изменения для бизнеса в 2025 году
Изменения в упрощённой системе налогообложения
Ещё в 2024 году были приняты три закона, которые масштабно корректируют Налоговый кодекс. Это ФЗ №№ 176, 259 и 362.
Итак, что изменится?
-
Вырастают лимиты, как по доходам, так и по стоимости остаточных средств.
Сейчас лимит по доходам на УСН равен 265,8 миллиона рублей, в новом году будет 450 миллионов. Лимит по остаточным средствам вырастет со 149,5 миллионов до 337,5 миллиона рублей.
Средняя численность сотрудников осталась той же — не больше 130 человек.
-
Фиксируются налоговые ставки
Если сейчас при превышении лимитов ИП или юрлицо могли остаться на упрощёнке, но платить больше налогов, то с 2025 года остаются фиксированные ставки — 6% для УСН «Доходы» и 15% на «Доходы минус расходы».
Вышли за пределы лимитов? Потеряли право использовать спецрежим. Правда, за субъектами страны оставили право вводить пониженные налоговые ставки.
-
Теперь на упрощёнке тоже надо платить НДС
Кроме бизнеса, чей годовой доход укладывается в 60 миллионов рублей. Льгота действует даже для тех ИП или юрлиц, которые продают подакцизные товары.
Для всех остальных стандартный НДС равен 20%, есть и льготные ставки в 10% и даже нулевые — весь перечень товаров и услуг в 164 статье Налогового кодекса.
Например, НДС не облагаются товары, которые вывозят на экспорт.
Неспециалисту сложно разобраться, как считать лимиты дохода, выставлять счета-фактуры и уплачивать налоги в бюджет. Чтобы избежать штрафов, советуем консультироваться грамотными бухгалтерами.
Увеличивается налог на прибыль для организаций на общей системе налогообложения
25% от прибыли для юрлиц на ОСНО, в федеральный бюджет будет перечисляться 8%, а в региональный — 17%.
IT-компании пока ещё радуются льготам — но если с 2022 по 2024 года аккредитованные в реестре юрлица вообще не платили, то с 2025 года налог равен 5%.
Заработает новый туристический налог
Налог для владельцев баз отдыха и отелей устанавливает муниципалитет. И саму ставку, и льготы.
Прогрессивная шкала НДФЛ
Теперь в ней пять ступеней:
- 13% для доходов до 2,4 миллионов рублей
- 15% для доходов от 2,4 до 5 миллионов рублей
- 18% для доходов от 5 до 20 миллионов рублей
- 20% для доходов от 20 до 50 миллионов рублей
- 22% для доходов от 50 миллионов рублей
Изменится НДФЛ на доходы от:
- продажи недвижимости;
- операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, цифровыми финансовыми активами;
- дивидендов и депозитов;
- продажи долей в уставном капитале;
- выплат по страховым договорам и других.
За эти доходы с 1 января надо платить 13%, если сумма меньше 2,4 миллиона рублей, и 15%, если сумма больше.
Изменения по налоговым вычетам
Увеличиваются вычеты на детей — это та часть доходов, которая не облагается НДФЛ:
- 1400 рублей за первого ребёнка;
- 2800 рублей за второго;
- 6000 рублей за третьего.
Плюс к этому появились основания для новых налоговых вычетов — например, за сдачу нормативов ГТО и прохождение диспансеризации.
А по итогам 2025 года семьи как минимум с двумя детьми и доходом не выше 1,5 регионального прожиточного минимума, могут получить ещё один налоговый вычет.
Переходим на отечественное программное обеспечение
С 1 января 2025 года государственным корпорациям, компаниям с государственным участием и субъектам критической информационной инфраструктуры запрещается использовать иностранное ПО.
Например, «Почта России» уже перешла с софта Microsoft на отечественные операционные системы на базе Linux.
Изменяются экологические стандарты
Они вступают в силу с 1 января 2025 года. Например, С 1 сентября 2025 года нельзя использовать трудноперерабатываемые виды ПЭТ-упаковки.
К ним относятся цветные ПЭТ-бутылки для пищевой промышленности — кроме голубого, белого, зелёного и коричневого — и многослойные бутылки.
Теперь про деньги
Пока ключевая ставка только растёт, но уже обещают снижение. На недавней пленарной сессии в Госдуме Эльвира Набиуллина, глава Центробанка, рассказал, что в 2025 году ставку планируют снижать. Если денежно-кредитная политика позволит добиться инфляции в 4−4,5%.
Отечественному предпринимателю остаётся надеятся на лучшее и работать в полную силу. А мы поможем легально снижать налоговую нагрузку, грамотно вести бухгалтерию и оставаться в рамках закона.
Мы запустили чат-бот, в котором можно найти шаблоны договоров и получить юридическую консультацию — @urvistaru_bot, пробуйте!
Подписывайтесь на наш канал и ждите новые интересные видео. До встречи!
